预扣税 - BESO

税务
预扣税

服务方案

新加坡的预扣税是对支付给新加坡非居民的某些类型收入（如利息、特许权使用费和技术服务费）在来源地扣除的一种税收。

我们的方案旨在协助您完成预扣税申报流程。

200新元

每次申请

我们提供“单项计费”和“套餐计费”两种方式，可根据您不断发展的业务需求灵活选择。

请注意，如果市场情况需要，我们保留修改价格及相关条款的权利，恕不另行通知。

此方案包含的内容

包含的服务：

1 次预扣税申报

方案适用性

法律要求

在新加坡，预扣税要求从向非居民支付的特定款项中扣除税款，在付款后的第二个月 15 日前提交 IR37 表格，并向收款人开具 IR37A 表格。

违规可能会导致罚款和利息支出。

预扣税流程

Filing withholding tax in Singapore requires determining the applicable rate, withholding tax from payments to non-resident entities, and submitting Form IR37 to IRAS within 15 days of the payment month.

The payer must also provide a withholding tax certificate (Form IR37A) to the payee within one month of the filing deadline.

逾期申报罚款

Failure to comply with withholding tax remittance, including late payment or non-payment, results in penalties.

A 5% penalty is applied for missing the due date, with an additional 1% fee for each subsequent month of default.

常见问题

法规：

新加坡关于预扣税的法律要求有哪些？

在新加坡，预扣税是对向非居民支付的某些类型款项在来源地扣除的税款。有关预扣税的法律要求包括：

确定属于预扣税范畴的付款类型，如利息、特许权使用费、技术服务费、管理费等。

确定收款人的税务居民身份（出于税务目的是居民还是非居民）。

根据规定的税率或税收协定税率（以适用者为准）计算预扣税金额。

从支付给非居民实体的款项中预扣税款，并在规定时间内汇至新加坡税务局 (IRAS)。

向 IRAS 提交预扣税申报表（IR37 表格），并向收款人开具预扣税证明（IR37A 表格）。

未能遵守这些法律要求可能会导致 IRAS 处以罚款和利息。

新加坡哪些类型的付款需要缴纳预扣税？

在新加坡，有几种类型的付款需要缴纳预扣税。常见的预扣税付款类型包括：

利息：作为贷款、债券或其他金融工具利息支付的款项需缴纳预扣税。

特许权使用费：为使用版权、专利、商标或工业诀窍等知识产权而支付的款项需缴纳预扣税。

技术服务费：为非居民提供的技术或咨询服务支付的款项需缴纳预扣税。

管理费：为非居民提供的管理或行政服务支付的款项需缴纳预扣税。

租金：为使用动产（如机械或设备）或不动产（如建筑物或土地）而支付的款项需缴纳预扣税。

佣金：作为代理服务的佣金或费用支付的款项需缴纳预扣税。

董事费：向非居民董事支付的董事费需缴纳预扣税。

建筑、安装或组装项目付款：如果收款人为非居民，则为在新加坡进行的建筑、安装或组装项目支付的款项需缴纳预扣税。

企业和个人务必了解这些付款类型及相应的预扣税率，以确保符合新加坡税务法规。

谁适用缴纳预扣税？

Under section 45 of Singapore’s Income Tax Act, individuals or companies in Singapore that make payments for certain services provided by non-residents are mandated to deduct and pay withholding tax.

This obligation extends to companies hiring non-resident employees, requiring them to withhold tax from the remuneration paid to these employees.