税务
预估应税收入 (ECI)
服务方案
新加坡所有注册公司每年都必须提交 预估应税收入 (ECI)，以提供用于报税目的的公司收入预估。
我们的服务方案 旨在协助您的公司完成 ECI 申报的全过程。
700新元
每年
我们提供“单项计费”和“方案计费”两种方式，以更好地满足您不断发展的企业需求。
请注意，如果市场情况需要，我们保留修改价格和相关条款的权利，恕不另行通知。
服务方案包含内容
包含的服务（按年计）：
1 次预估应税收入 (ECI) 编制
编制税务计算表和税务明细表
在财务年度结束后 3 个月内申报预估应税收入 (ECI)
申报 Form-C 或 Form C-S 企业所得税申报表
与新加坡税务局 (IRAS) 联络，解答有关您税务事项的任何查询。
方案适用性
法律要求
新加坡预估应税收入 (ECI) 申报的法律要求包括：在财务年度结束后三个月内提交 ECI，提供准确的收入预估，并确保符合 IRAS 税务法律法规。
企业所得税申报流程
The ECI filing process in Singapore involves determining chargeable income, submitting the ECI form to IRAS within three months of the financial year-end, and ensuring compliance.
IRAS then assesses the ECI and issues a Notice of Assessment (NOA).
逾期申报罚款
Failure to meet these requirements may result in penalties, including late filing fees and enforcement actions by tax authorities.
常见问题
预估应税收入：
什么是新加坡的预估应税收入 (ECI)？
预估应税收入 (ECI) 是新加坡公司必须在财务年度结束后三个月内向新加坡税务局 (IRAS) 提交的税务估算。ECI 作为公司在相关评估年度 (YA) 预估应纳税所得额的预先通知。
以下是关于新加坡 ECI 的关键详情：
- 提交截止日期： 公司必须在财务年度结束后三个月内申报 ECI。例如，如果公司的财务年度于 12 月 31 日结束，则必须在次年 3 月 31 日之前申报 ECI。
- 目的： ECI 为 IRAS 提供公司在即将到来的评估年度 (YA) 的应纳税所得额预估。这使 IRAS 能够更准确地计算公司的税务责任，并有助于税务规划。
- 强制性要求： 所有新加坡公司（包括休眠公司和无应税收入的公司）都必须申报 ECI。但是，某些公司可豁免申报 ECI，例如年收入低于 500 万新元且无应税收入的公司。
- 所需信息： 提交 ECI 需要提供相关财务年度的公司收入、支出和其他相关财务数据。如果业务运营发生重大变化，公司可能还需要提供额外详情。
- 违规罚款： 未能申报 ECI 或逾期提交可能会导致 IRAS 处以罚款。罚款可能包括罚金，或由 IRAS 根据其对公司应纳税所得额的估算而发出的预估税务评估。
总体而言，ECI 是新加坡公司履行税务义务并确保符合税务法规的重要要求。它在促进 IRAS 高效的税务管理和税收征管方面也发挥着至关重要的作用。
在新加坡，谁需要申报预估应税收入 (ECI)？
在新加坡，申报预估应税收入 (ECI) 的要求适用于所有属于税务居民的公司，以及在该国有业务存在或开展业务活动的公司。以下是关于谁需要在新加坡申报 ECI 的详细标准：
- 税务居民身份： 新加坡税务居民公司必须申报 ECI。如果公司的控制和管理权在新加坡行使，则被视为税务居民。这包括本地注册的公司、外国公司的子公司以及在新加坡运营的外国公司分公司。
- 在新加坡的业务存在： 即使公司不是税务居民，如果其在新加坡有业务运营或产生收入，仍必须申报 ECI。这适用于非居民公司，例如在新加坡开展贸易、提供服务或获取收入的外国公司。
- 豁免： 虽然 ECI 申报通常是强制性的，但存在某些豁免和例外情况：
a. 无应税收入的公司： 无应税收入或处于休眠状态的公司可豁免申报 ECI。但是，如果收到 IRAS 的 ECI 通知，则必须提交“零 (NIL)”ECI 申报。
b. 豁免的资格条件： 要获得 ECI 申报豁免资格，公司必须满足特定条件，例如财务年度的年收入低于 500 万新元。豁免标准可能会有所不同，公司应向 IRAS 查询以确定其资格。
选择不申报 ECI： 在某些情况下，如果公司符合特定标准，可以选择不申报 ECI。但这需要事先获得 IRAS 的批准，且公司必须满足 IRAS 设定的豁免条件。
- 合伙企业和有限责任合伙企业 (LLP)： 合伙企业和 LLP 无需申报 ECI，因为它们不在实体层面征税。相反，合伙人或合伙成员就其各自的收入份额纳税。
- 申报截止日期： ECI 必须在公司财务年度结束后三个月内申报。例如，如果公司的财务年度于 12 月 31 日结束，则必须在次年 3 月 31 日之前申报 ECI。
总体而言，在新加坡申报 ECI 的要求旨在确保透明度、促进税务评估并提高在该国运营的公司的税务合规性。公司应了解其在 ECI 申报方面的义务，并在需要时寻求 IRAS 或税务专业人士的指导。
在新加坡申报 ECI 有哪些益处？
在新加坡申报预估应税收入 (ECI) 为在该国运营的公司提供了多项益处。以下是关于 ECI 申报益处的详情：
- 符合税务法规：
- ECI 申报确保公司遵守新加坡的税务法规。这是符合条件的公司的法律要求，未能在规定时间内申报 ECI 可能会导致罚款。
- 早期税务规划：
- 通过在财务年度结束后三个月内申报 ECI，公司可以进行早期税务规划。这使他们能够估算税务责任并做出必要的财务安排，例如预留税款拨备。
- 避免罚款：
- 及时申报 ECI 有助于公司避免新加坡税务局 (IRAS) 处以的罚款。逾期或未申报 ECI 可能会导致经济处罚，罚款金额可能根据延迟时间的长短而相当可观。
- 获得基于 ECI 的付款计划资格：
- 尽早申报 ECI 的公司可能有资格参加基于 ECI 的付款 (EBP) 计划。在该计划下，公司可以通过根据 ECI 而非评估税额缴纳税款，从而享受更大的现金流灵活性。
- 降低税务审计风险：
- 准确及时的 ECI 申报可降低 IRAS 进行税务审计和查询的风险。记录完善的 ECI 提交体现了透明度和合规性，从而使税务评估过程更加顺畅。
- 增强财务报告：
- ECI 申报是财务报告流程的一部分，可提供有关公司收入和财务表现的见解。这些信息对于股东、投资者、贷款人和其他利益相关者非常有价值。
- 获得税务优惠和计划：
- 申报 ECI 使公司能够获得新加坡政府提供的各种税务优惠和计划。这些优惠可能包括免税、退税以及针对特定行业或活动的激励措施。
- 促进税务评估：
- ECI 为税务评估提供了重要信息。它帮助 IRAS 根据公司在财务年度的预估收入，准确高效地评估公司的税务责任。
- 透明的税收制度：
- ECI 申报有助于建立新加坡透明的税收制度。它通过确保公司准确报告收入并相应纳税，促进了税收征管的公平和公正。
总体而言，ECI 申报在税务合规、财务规划以及为新加坡企业维持透明的税务环境方面发挥着至关重要的作用。公司应优先考虑及时准确地提交 ECI，以利用这些益处并避免潜在的罚款或复杂情况。
ECI 申报流程是怎样的？
新加坡的预估应税收入 (ECI) 申报流程涉及多个步骤，以确保符合税务法规。以下是 ECI 申报流程的详情：
- 确定资格：
- 确定您的公司是否符合 ECI 申报资格。通常，在新加坡注册的公司都必须申报 ECI，除非它们符合特定的豁免标准（例如休眠公司、某些豁免私营公司）。
- 财务年度截止日 (FY)：
- 确定您公司的财务年度截止日 (FY)，即公司财务会计期间的结束日期。
- 计算 ECI：
- 计算您公司的预估应税收入 (ECI)。ECI 是公司对相关评估年度 (YA) 应纳税所得额的估算。
- 准备证明文件：
- 收集必要的财务文件和信息以支持您的 ECI 计算。这可能包括损益表、资产负债表、税务调整表和其他相关财务数据。
- 访问 IRAS 系统：
- 使用您公司的 SingPass 或 CorpPass 凭据访问新加坡税务局 (IRAS) 在线系统或门户网站（例如 myTax Portal）。
- 在线提交 ECI：
- 通过输入所需信息（包括您公司的财务详情、ECI 金额以及任何适用的税务调整）在线完成 ECI 申报流程。
- 核实与审查：
- 在提交 ECI 之前核实所提供信息的准确性。审查所有条目和计算，确保它们与您公司的财务记录和税务义务一致。
- 提交证明文件（如需要）：
- 根据 IRAS 指南上传任何证明文件或附件。这些文件可能包括经审计的财务报表、税务计算明细表和相关的税务表格。
- 确认与回执：
- 在线提交 ECI 后，您将收到来自 IRAS 的确认或回执。此确认可能包含参考编号或收据，表明您的 ECI 申报已成功处理。
- 监控状态和通知：
- 通过 IRAS 门户网站监控您的 ECI 申报状态。您可能会收到来自 IRAS 的有关 ECI 处理情况、所需额外信息或接受确认的通知或更新。
- 合规与跟进：
- 确保遵守 IRAS 的任何后续要求或请求。及时回复任何查询或澄清请求，以促进 ECI 申报的顺利处理。
- 付款（如适用）：
- 如果您的 ECI 显示有税务责任，请确保根据 ECI 金额及时缴纳企业税。遵循 IRAS 关于纳税截止日期和方式的指南。
通过遵循这些步骤并遵守 IRAS 指南，公司可以准确高效地完成 ECI 申报流程，履行其在新加坡的税务义务。
违规有哪些罚款？
IRAS 对不遵守预估应税收入 (ECI) 申报要求的行为处以罚款，包括逾期申报和未申报。
违约公司将收到基于先前 ECI 申报或现有业务信息的缴税通知书 (NOA)，并在三个月宽限期后失去分期付款的资格。
必须在 NOA 发出后一个月内全额缴纳欠款，未能缴纳可能会导致当局采取执法行动。
公司可以在全额缴费后对 NOA 提出异议，如果异议成功，可能会获得退款。
咨询表
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税务
（预估应税收入 – ECI）
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